사중손실은 세금이 사람들로 하여금 일하고, 짓고, 거래하는 것을 꺼리게 만들 때 파괴되는 경제적 가치입니다. 임금과 판매에 대한 세금은 생산적 활동을 덜 수지맞게 만들기에 사중손실을 낳습니다.
토지가치세는 그것을 거의 일으키지 않는다는 점에서 이례적입니다. 토지 공급이 고정되어 있으므로, 그 가치에 과세해도 존재하는 토지의 양이 줄지 않고 그 사용을 억제하지도 않습니다.1 모든 진영의 경제학자들이 이를 존재하는 가장 효율적인 세금 가운데 하나로 여깁니다.